Wij stellen voor een bedrag van min € 1.774.949,-- te verrekenen met de Reserve voor algemene doeleinden. Dat bedrag is als volgt opgebouwd:
- Het resultaat over 2016, bedraagt: - € 5.140.179,--
- Wij onttrekken aan diverse reserves per saldo een bedrag van: - € 5.009.561,--
- Dan komen we uit op een bedrag van: - € 130.618,--
- Wij stellen overhevelingen van budgetten naar 2017 voor van in totaal: - € 2.168.151,--
- Wij corrigeren overschreden budgetten die eerder zijn overgeheveld met: € 523.820,--
Totaal te verrekenen met de Reserve voor algemene doeleinden: - € 1.774.949,--
De hierboven genoemde bedragen worden hierna verder toegelicht.
Hieronder staan de grotere gesaldeerde afwijkingen vermeld. Een detailoverzicht van afwijkingen groter dan € 50.000,-- is binnen paragraaf II.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de rekening 2016 opgenomen. Conform Statenstuk 2012-526 Advies uitgangspunten programmaplan begroting 2013 volgt hieronder een overzicht van de grotere afwijkingen. De norm voor de rapportage over afwijkingen ten opzichte van de door Provinciale Staten vastgestelde begroting is vastgesteld op € 250.000,-- op programmaniveau. Binnen de programma's worden de belangrijkste afwijkingen van meer dan € 50.000,-- op productniveau toegelicht. Aangegeven is of de doelen die zijn gerelateerd aan de budgetten wel of niet zijn gerealiseerd, of de voornaamste oorzaak van de afwijking van interne of externe aard was en of het bedrag door ons beïnvloedbaar was (had aangepast kunnen worden bij de 3e Bestuursrapportage 2016). De toelichting is bij elk programma te vinden bij het onderdeel: Wat heeft het gekost?
Omschrijving | Saldo programma | Toelichting nodig? | Bedrag | Voordeel / nadeel | Resultaat behaald (ja/nee) | Oorzaak overwegend (intern/extern | Hoogte bedrag beïnvloedbaar (ja/nee) | Saldo na verrekening reserves |
Programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur | 913.991 | ja | 267.109 | |||||
Kwaliteit van dienstverlening | 58.571 | V | ja | intern | ja | |||
Kosten Interprovinciaal overleg (IPO) | 98.538 | V | ja | extern | nee | |||
Cofinanciering Europa | 646.882 | V | nee | extern | ja | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 110.000 | V | ||||||
Programma 2. Regionale economie | -3.797.475 | ja | -2.844.059 | |||||
Voorziening leningen Incas3 | -2.915.000 | N | ja | extern | nee | |||
Bijdragen in projecten versterking economische structuur | -1.055.057 | N | ja | intern | nee | |||
Vrijval voorziening vordering Sensor Universe | 243.098 | V | ja | extern | nee | |||
Afrekening project IAP | 57.189 | V | ja | extern | nee | |||
Kennisontwikkeling en goede aansluiting onderwijs en arbeidsmarkt | -187.781 | N | ja | intern | ja | |||
Afwikkeling voorgaand jaar, Prikkels functioneren arbeidsmarkt | 252.350 | V | ja | intern | ja | |||
uitvoeringsregeling subsidies 3D printers | 113.270 | V | nee | extern | nee | |||
Breedband op het Drentse platteland | -227.995 | N | ja | extern | nee | |||
Structuurversterking recreatie en (zorg)toerisme | 100.450 | V | nee | intern | ja | |||
Intensiveren marketing | -165.542 | N | ja | extern | ja | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | -12.457 | N | ||||||
Programma 3. Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | 1.019.610 | ja | 406.246 | |||||
Onderhoud en verbeteringswerken N34 | 265.889 | V | nee | extern | nee | |||
Bijdragen in kosten verkeers- en vervoersprojecten (BDU) | -547.244 | N | ja | extern | nee | |||
Fietsen | 122.461 | V | nee | extern | nee | |||
Exploitatie openbaar vervoer | -57.916 | N | ja | extern | nee | |||
Uitvoering van Nieuw Geluidsbeleid (SWUNG) | 100.000 | V | nee | extern | nee | |||
Gebiedsontsluitingsweg projecten onderhoud | -351.474 | N | ja | intern | ja | |||
Fietspaden projecten onderhoud | 737.872 | V | nee | intern | ja | |||
Afwikkeling voorgaand jaar, Gebiedsontsluitingsweg beheer | 179.928 | V | ja | intern | ja | |||
Vaarweg Meppel de Punt onderhoud | 180.612 | V | ja | extern | nee | |||
Zuid-Oost Drentse vaarwegen onderhoud | -104.772 | N | ja | extern | nee | |||
Vaarwegverbinding Erica - Ter Apel Groot onderhoud | 110.304 | V | nee | extern | nee | |||
Bereikbaarheid Emmen Atalanta | 5.300.370 | V | nee | intern | ja | |||
Bijdrage van regionaal Mobiliteitsfonds RSP | -4.248.884 | N | ja | extern | nee | |||
Integrale gebiedsontwikkeling Coevorden spoorboog | -1.170.149 | N | ja | intern | ja | |||
Verbetering spoor Zwolle Coevorden en Emmen | 233.180 | V | ja | intern | ja | |||
Ruimtelijk Economisch Programma | 79.861 | V | ja | intern | ja | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 189.571 | V | ||||||
Programma 4. Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | 295.669 | ja | 295.669 | |||||
Inzet op specifieke ontwikkelingen, Geopark | 66.161 | V | ja | extern | nee | |||
Duurzame krimpregeling | 124.709 | V | nee | extern | ja | |||
Diverse inkoopbudgetten o.a. Kosten onderzoeken | 54.333 | V | ja | intern | ja | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 50.466 | V | ||||||
Programma 5. Milieu, Energie & Bodem | 1.803.723 | ja | 1.803.723 | |||||
Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar | 435.461 | V | ja | extern | ja | |||
Projecten Milieu en Energie | 1.030.630 | V | nee | intern | ja | |||
Actieplan Energieneutraal Wonen | 104.121 | V | nee | intern | ja | |||
Windenergie | 89.131 | V | m | extern | nee | |||
RUD projectkosten | 82.051 | V | nee | intern | nee | |||
Kosten uitvoering bodemsaneringsprogramma | -276.799 | N | ja | extern | nee | |||
Bijdragen in kosten bodemsaneringen | 278.709 | V | ja | extern | nee | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 60.418 | V | ||||||
Programma 6. Cultuur | -526.390 | ja | -526.390 | |||||
Gebiedsontwikkeling Koloniën van Weldadigheid | -295.825 | N | ja | extern | nee | |||
Overige musea van provinciaal belang | -99.363 | N | ja | intern | ja | |||
RTV Drenthe | -66.800 | N | ja | intern | ja | |||
Cultuurparticipatie/Talentontwikkeling | -106.984 | N | ja | intern | ja | |||
Festivals en bijzondere evenementen | -177.827 | N | ja | extern | nee | |||
Bijdrage provincie Groningen WSF-taken | 114.000 | V | ja | extern | nee | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 106.410 | V | ||||||
Programma 7. Dynamiek in leefomgeving | 1.195.546 | ja | 217.533 | |||||
Prikkels versterkte agrarische sector/R&T/Landbouw/SEV | -183.380 | N | ja | extern | ja | |||
Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar | -91.691 | N | ja | intern | ja | |||
Grondgebonden landbouw | 215.348 | V | ja | intern | ja | |||
Baten grondgebonden landbouw | 57.687 | V | ja | extern | nee | |||
Vitaal Platteland (Impuls sociaaleconomische vitaliteit (sev) | -89.392 | N | ja | extern | nee | |||
Uitvoeringskosten Programma Natuurlijk Platteland | -395.137 | N | ja | extern | nee | |||
Nationale Parken | -59.849 | N | ja | extern | nee | |||
Ontwikkelopgave verwerving en inrichting | -1.361.844 | N | ja | extern | nee | |||
Overige opbrengsten ontwikkelopgave | 2.053.456 | V | ja | extern | nee | |||
GWO (Bij12) | 111.105 | V | ja | extern | ja | |||
Afwikkeling voorgaand jaar GWO | 101.322 | V | ja | extern | nee | |||
Beheer binnen EHS (DR.) (incl. beheer buiten EHS) | -1.396.202 | N | ja | extern | nee | |||
Aanpak stikstof(PAS) DU | -1.043.609 | N | ja | extern | nee | |||
Overige opbrengsten PAS | 148.487 | V | ja | extern | nee | |||
Afwikkeling voorgaand jaar Beekherstel | 271.859 | V | ja | extern | nee | |||
Uitfinanciering ILG verplichtingen overig Natuur lasten | 984.243 | V | ja | extern | nee | |||
Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar Waterberging | 166.955 | V | ja | extern | nee | |||
Overige opbrengsten ILG uitfinanciering | -931.578 | N | ja | extern | nee | |||
Afwikkeling voorgaand jaar Ruilverkaveling | -1.318.377 | N | ja | extern | nee | |||
Ontwikkelopgave verwerving en inrichting, grondverwerving | 1.737.414 | V | ja | extern | nee | |||
Opbrengst verkoop grond en gebouwen NNN | 1.769.473 | V | ja | extern | nee | |||
Ontwikkelopgave verwerving en inrichting Tijdelijke beheer grondbezit | 88.868 | V | ja | extern | nee | |||
Tijdelijk beheer grondbezit opbrengsten | 143.203 | V | ja | extern | nee | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 217.185 | V | ||||||
Programma 8. Middelen | -6.044.854 | ja | 0 | 249.551 | ||||
Overige opbrengsten RUD | -71.306 | N | ja | extern | nee | |||
Overige goederen en diensten fiscale deskundigheid | 76.489 | V | ja | intern | ja | |||
Juridische kosten | -74.388 | N | ja | extern | nee | |||
Decentralisatie-uitkering Natuur | 633.194 | V | nee | extern | nee | |||
DU Hydrologische maatregelen | 2.410.240 | V | nee | extern | nee | |||
DU Vierkant voor Werk | 510.000 | V | nee | extern | nee | |||
Opbrengst opcenten op hoofdsom motorrijtuigenbelasting | -309.375 | N | ja | extern | nee | |||
Incas3 leningen, treffen van voorziening en dekken door reserve | -1.495.000 | N | ja | extern | nee | |||
Administratieve aanpassing RSP reserve Mobiliteitsfonds | -8.185.937 | N | ja | extern | nee | |||
Bijdrage programma Energie verstrekken van lening | 100.000 | V | ja | extern | nee | |||
Correcties btw-compensatiefonds baten | 84.152 | V | ja | extern | nee | |||
Toegerekende apparaatskosten | -116.903 | N | ja | intern | nee | |||
Bijdrage van de kostenplaats kapitaallasten lange rente | -324.386 | N | ja | extern | nee | |||
Arbeidsvoorwaarden | 197.621 | V | ja | intern | ja | |||
Doorlopende HRM kosten (werving&selectie) | 160.922 | V | ja | extern | nee | |||
Automatisering gegevensverwerking | 53.543 | V | ja | intern | ja | |||
Provinciehuis Gas, water, elektra en afvalverwerking | 56.919 | V | ja | intern | ja | |||
Onderhoud en servicekosten, Drents Museum, Depot en Tetrode | 64.726 | V | ja | intern | ja | |||
Documentaire informatievoorziening | 72.671 | V | ja | intern | ja | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 111.963 | V | ||||||
Totaal rekeningsaldo voor verrekeningen met reserves | -5.140.179 | -130.618 |
Ten gunste van het resultaat stellen wij u voor aan de reserves een bedrag van per saldo € 5.009.561,-- te onttrekken.
Het betreft hier een saldo van toevoegingen en onttrekkingen die afwijken van de begrote
toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Deze afwijkingen worden veroorzaakt door lagere
kosten en of hogere opbrengsten van budgetten die aan deze reserves zijn gekoppeld. Het totaal
bedrag dat voorgesteld wordt aan de reserves toe te voegen kan als volgt worden gespecificeerd
(waarbij nadelen en voordelen vanuit het exploitatie-oogpunt zijn weergegeven):
Mutaties reserves | Begroting | Realisatie | Voordeel/Nadeel | Verschil |
Bijdrage van reserve versterking economisch structuur | -1.450.000 | -2.403.415 | V | 953.415 |
Bijdrage van Reserve Regio Specifiek Pakket | -32.196.375 | -40.172.938 | V | 7.976.563 |
Bijdrage van reserve provinciaal aandeel ILG | -15.901.561 | -15.410.085 | N | -491.476 |
Bijdrage van reserve vitaal platteland | -2.399.750 | -2.489.142 | V | 89.392 |
Bijdrage van Reserve opvang revolverend financieren | -95.000 | -1.590.000 | V | 1.495.000 |
Bijdrage van Egalisatiereserve voormalige BDU verkeer en vervoer | 0 | -637.858 | V | 637.858 |
Bijdrage aan reserve vaarweg Meppel de Punt | 1.310.465 | 1.600.346 | N | -289.881 |
Bijdrage aan Cofinancieringsreserve Europa | 2.533.750 | 3.180.632 | N | -646.882 |
Bijdrage aan Reserve opvang revolverend financieren | 4.042.100 | 4.385.198 | N | -343.098 |
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | 44.913.618 | 48.532.981 | N | -3.619.363 |
Bijdrage aan Egalisatiereserve groot (variabel) onderhoud wegen en vaarwegen | 355.919 | 841.997 | N | -486.078 |
Bijdrage aan reserve achterstallig onderhoud & verbeteringswerken N34 | 1.000.000 | 1.265.889 | N | -265.889 |
2.113.166 | -2.896.395 | V | 5.009.561 |
Na verwerking van de voorgestelde mutaties die niet begroot zijn resteert een nadeel van
€ 130.618,--. Op verschillende budgetten zijn onderschrijdingen gerealiseerd en om de lopende (concrete) uitvoeringsafspraken te kunnen nakomen stellen wij voor die ruimte die hiervoor was in 2017 te gebruiken door overheveling van budgetten. Wij stellen daarom voor een bedrag van € 2.168.151,-- in te zetten voor de hieronder genoemde zaken voor uitvoering in 2017.
Omschrijving | |
Economisch Programma Vierkant voor Werk | 510.000 |
Uitvoeringsregeling 3D printers Primair Onderwijs Drenthe | 113.270 |
De nieuwe wet geluidhinder (Swung) | 100.000 |
Kwaliteitsimpuls optimaal fietsnetwerk | 122.461 |
IPO-jaarcongres | 98.538 |
Energieagenda en het Actieplan energiezuinig wonen | 1.134.751 |
Windenergie | 89.131 |
2.168.151 |
Het komt voor dat budgetten die eerder zijn overgeheveld, nu aan het eind van het jaar toch aanzienlijk zijn overschreden. Door de eerdere overheveling niet te corrigeren komt er meer budget beschikbaar voor dat onderdeel dan bij de besluitvorming eerder de bedoeling was. Daarom wordt voorgesteld de overschrijding van die budgetten te verrekenen met eerder overgehevelde bedragen ten gunste van het te bestemmen rekeningresultaat.
Er zijn in 2016 twee budgetten overschreden waarvan wij voorstellen deze overschrijdingen te verrekenen met de beschikbare budgetten in 2017. Het betreft de hieronder genoemde zaken.
Omschrijving | |
Breedband | 227.995 |
Gebiedsontwikkeling Koloniën van Weldadigheid | 295.825 |
523.820 |
Het saldo van de Jaarrekening 2016, na verrekeningen met bestemmingsreserves, na de verrekeningen van de overhevelingen en de voorgestelde correcties op eerdere overhevelingen, bedraagt een negatief bedrag van € 1.774.949,--. Wij stellen voor dit bedrag te verrekenen met de Reserve voor algemene doeleinden, omdat deze reserve bedoeld is om tekorten op te vangen en positieve saldo in principe aan de Financieringsreserve worden toegevoegd zolang deze nog niet de gewenste bodemstand heeft bereikt.
Resumerend stellen wij u voor:
- een bedrag van € 5.009.561,-- per saldo te onttrekken aan diverse reserves;
- een bedrag van in totaal € 2.168.151,-- te bestemmen voor overheveling van budgetten naar 2017;
- een bedrag van € 523.820,-- te korten op budgetten in 2017;
- een bedrag van € 1.774.949,-- als rekeningsaldo te verrekenen met de Reserve voor algemene doeleinden.