Inleiding

Het verloop van enkele posten gedurende het jaar is weergegeven in een mutatieoverzicht. De bedragen in de overzichten zijn in duizenden euro’s. De balans is conform de voorgeschreven wijze van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgesteld.

Immateriële vaste activa

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

De bijdragen aan activa in eigendom van derden zijn als volgt te specificeren.

Materiële vaste activa

De voornaamste investeringen m.b.t. maatschappelijk nut en de  afschrijvingstermijnen zijn hieronder weergegeven.

De boekwaarde van de materiële vaste activa is ten opzichte van 31 december 2015 toegenomen met € 5.994.000,--. De investeringen met betrekking tot grond-, weg- en waterbouwkundige werken hebben betrekking op investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. De investeringen die betrekking hebben op de bedrijfsgebouwen, vervoersmiddelen en machines, apparaten en installaties hebben grotendeels betrekking op investeringen met een economisch nut. Provincie Drenthe kent geen investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. De kapitaallasten van investeringen die worden gefinancierd uit het krediet Investeringen verkeer en vervoer worden gedekt door de bestemmingsreserve Investeringen verkeer en vervoer. Nieuw is de categorie gronden en terreinen.

Daaronder is het, in het kader van het natuurpact voor nul euro, overgedragen voormalig rijksbezit van bureau beheer landbouwgronden (BBL) verantwoord alsmede de nieuwe verwerving van ruil- en natuurgrond (terreinen binnen het natuur netwerk Nederland). Er is jaar 730.26.95 Ha. grond gekocht met een balanswaarde van €8.066.000,-. De verkopen bedroegen 666.16.27 Ha. Met een boekwaarde van € 50.000,--. Per 31 december 2016 was het bezit 2.047.43.50 Ha. Met een boekwaarde van € 9.276.000,--.
Wij verwijzen u verder naar de paragraaf 1.2.7 grondbeleid voor een nadere toelichting op deze grondpositie.

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen en deelnemingen

De provincie Drenthe bezit belangen in diverse instellingen. Deze effecten zijn bestemd om duurzaam ten dienste van de eigen bedrijfsuitoefening te staan.

De volgende belangen zijn per 31 december 2016 in het bezit van de provincie Drenthe.

De dividendopbrengsten moeten worden verantwoord in het jaar waarin het recht op het ontvangen van dividend ontstaat. Omdat de algemene vergadering van aandeelhouders pas in het jaar t+1 beslist over het dividend, moet het dividend worden verantwoord in de jaarrekening van het jaar t+1. Op basis hiervan is het dividend opgenomen, dat in 2016 is ontvangen. De aandelen zijn op de balans opgenomen tegen de verkrijgingsprijs. Om inzicht te geven in een reëlere waarde is tevens de stille reserve die in de waarde van de aandelen verscholen zit, aangegeven. Deze waarde is berekend door rekening te houden met de intrinsieke waarde van de deelnemingen en de verhouding van het aandelenbezit van de provincie t.o.v. de andere aandeelhouders. De aandelen van Groningen Airport Eelde NV zijn p.m. gepresenteerd, aangezien de waarde van deze aandelen lager is dan de nominale waarde.

Provincie Drenthe heeft in 2016 haar aandelenportefeuille van NOM uitgebreid van 14 naar 19.062
aandelen voor een totaalbedrag van 21.481.000,--. Daarnaast heeft de provincie 13.510 aandelen van Enexis Holding BV verkregen en 1812 aandelen van Vordering op Enexis BV voor een totaalbedrag van 3.931.000,--.

*Omdat ten tijde van het opstellen van de jaarrekening het jaarverslag 2015 van de Waterleidingmaatschappij Drenthe niet beschikbaar was, zijn voor de berekening van de stille reserve gegevens gebruikt uit het jaarverslag 2013.

Leningen aan openbare lichamen (artikel 1 van de wet fido)

De door de provincie verstrekte leningen aan openbare lichamen, als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden, zijn als volgt te specificeren.

Overige langlopende leningen en uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

De door de provincie verstrekte langlopende geldleningen zijn als volgt te specificeren.

* In 2016 zijn de leningen aan de  Stichting INCAS3 en Dutch Recyceling Solutions afgewaardeerd n.a.v. een faillissement.
** De vordering op Prolander in verband met investeringen in de ICT-infrastructuur is in de loop van het jaar geconverteerd naar een lening met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2016.

Vlottende activa

Voorraden

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Op de overige vorderingen is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht van € 4.922.000,--. Van het saldo van alle vorderingen op 31 december 2016 resteert per 3 februari 2017 € 7.882.000,-- .

Drempelbedrag

Het is openbare lichamen toegestaan om een bepaald bedrag aan middelen buiten de schatkist aan te houden, boven op de contracten en beleggingen die zijn aangegaan vóór 4 juni 2012. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten de schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag. Het drempelbedrag wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal van het openbare lichaam. Voor ons bedraagt het drempelbedrag € 1.974.000,-- (zijnde 0,75% van het begrotingstotaal). Wij zijn ruim binnen de norm van het drempelbedrag gebleven, zoals uit onderstaande overzicht blijkt.

Liquide middelen

Onder de liquide middelen zijn alle tegoeden opgenomen die per direct ter vrije beschikking van de provincie Drenthe staan.

Overlopende activa

Overige nog te ontvangen bijdragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Dit betreft de raming van een aantal nog te ontvangen bedragen, die ten tijde van het opstellen van de jaarrekening nog niet waren afgewikkeld. De grootste bedragen hebben betrekking opcenten motorrijtuigenbelasting december 2016 ad. € 4.455.000,--, de terug te ontvangen BTW n.a.v. de aangifte BTW-compensatiefonds ad. 13.039.000,--, de nog te ontvangen rente 2016 m.b.t. langlopende leningen ad. 1.373.000,--, het nog te ontvangen bedrag van medefinanciers door Prolander ad. 162.000,--, de nog te declareren BTW-bijdrage van de gemeente Coevorden m.b.t. het project IGO RSP Coevorden 2016 ad. 176.000,-- en de nog te declareren bijdrage Impuls Omgevingskwaliteit aan de provincie Zuid-Holland ad. 108.000,--.

Daarnaast heeft deze post betrekking op vooruitbetaalde subsidies/bijdragen, fractievergoedingen en verzekeringspremies/abonnementsgelden 2017. De grootste posten betreffen de deelnemersbijdrage voor het eerste kwartaal 2017 voor Prolander ad. € 1.371.000,--, de eerste termijn van de bijdrage 2017 aan de RUD ad. 428.000,-- en licentiekosten 2017 van diverse softwarepakketten ad. €
198.000,--.

Vaste passiva

Eigen vermogen

Een gedetailleerd overzicht van alle reserves is opgenomen aan het eind van deze paragraaf.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Vlottende passiva

De vlottende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Het openstaande bedrag aan crediteuren, dat onder overige schulden is gerangschikt, is per 31 december 2016 € 8.181.000,--. In dit bedrag is het crediteurensaldo van Prolander (bedrijf 3 Drenthe) ad. 188.000,-- opgenomen. Van het totale saldo crediteuren op 31 december 2016 resteert per 3 februari 2017 nog € 250.000,--.

De saldi van diverse rekening-courantrekeningen hebben voornamelijk betrekking op Europese of regionale projecten, waarvoor de provincie de administratie voert. De rekening met het grootste saldo betreft de  rekening-courant Aandeelhouders NOM.  Daar staat een bedrag van € 21.401.530,-- beschikbaar. Dat bedrag zal door de aandeelhouders van de NOM worden besteed ter stimulering van het (innovatieve) MKB in Noord Nederland en staat bij de provincie tijdelijk op de rekening.

Overlopende passiva

De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die ter dekking dienen van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt worden gespecificeerd.

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële langlopende verplichtingen

Aan natuurlijke en rechtspersonen verstrekte borgstellingen of garantstellingen

Voor zover leningen door de provincie gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag
van de geborgde schuldrestanten per 31 december 2016 opgenomen.

In 2016 zijn geen bedragen betaald uit hoofde van de verstrekte borg- en/of garantstellingen.

Conform artikel 53 Besluit begroting en verantwoording worden hieronder de volgende contracten vermeld met een langdurig karakter.

Bestuursakkoord Natuur

In de periode voorafgaand aan de ILG-periode 2007 – 2013 zijn de door de Dienst Regelingen (thans RVO; Rijksdienst voor Ondernemend Nederland), onderdeel van het Ministerie van Economische Zaken, verplichtingen aangegaan naar particulieren en terrein beherende organisaties voor de inrichting en beheer van nieuwe natuur. Daarnaast zijn verplichtingen voor functieverandering aangegaan zodat agrarische grond kon worden omgezet naar natuur. Als gevolg van de afronding van het Investeringsbudget Landelijk Gebied en het aangaan van het bestuursakkoord Natuur zijn deze verplichtingen overgegaan de provincies. Dit betekent dat de provincie verantwoordelijk is voor de uitfinanciering van de door RVO aangegane verplichtingen, in plaats van het Rijk. Door de Commissie Besluit Begroting en Verantwoording is besloten dat de verantwoordingswijze van subsidies die zijn verstrekt voor 1-1-2014 ongewijzigd blijft. Dit betekent dat de jaarlijks uitbetaalde jaarschijf wordt verantwoord als last en de resterende verplichting wordt toegelicht onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen.

Hierna volgt een gedetailleerd overzicht van alle reserves en voorzieningen, zie ook paragraaf Reserve en voorzieningen.

Gebeurtenissen na balansdatum

Bij het opmaken van de jaarrekening is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum die op grond van het BBV moeten worden verwerkt en/of toegelicht in de jaarrekening.