Programma | Realisatie 2015 | Primitieve begroting 2016 | Begroting 2016 na wijziging | Realisatie 2016 | Verschil | Voordeel / |
Programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur | 4.140.239 | 6.090.279 | 3.791.779 | 2.877.788 | 913.991 | |
Programma 2. Regionale economie | 7.790.502 | 8.518.973 | 11.657.323 | 15.454.798 | -3.797.475 | |
Programma 3. Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | 50.356.668 | 78.730.980 | 73.897.700 | 72.878.090 | 1.019.610 | |
Programma 4. Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | 5.979.766 | 2.110.968 | 3.258.027 | 2.962.358 | 295.669 | |
Programma 5. Milieu, Energie & Bodem | 7.324.435 | 8.135.732 | 9.537.064 | 7.733.341 | 1.803.723 | |
Programma 6. Cultuur | 17.433.128 | 17.693.630 | 17.353.980 | 17.880.370 | -526.390 | |
Programma 7. Dynamiek in leefomgeving | 19.194.463 | 67.814.069 | 34.285.501 | 33.089.955 | 1.195.546 | |
Programma 8. Middelen | -107.554.595 | -157.811.248 | -162.459.814 | -156.414.960 | -6.044.854 | |
Totaal | 4.664.605 | 31.283.383 | -8.678.440 | -3.538.261 | -5.140.179 |
Programma Saldi (* 1.000,--) | Realisatie 2015 | Primitieve begroting 2016 | Begroting 2016 na wijziging | Realisatie 2016 | Verschil | Voordeel/ Nadeel |
Programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur | 4.140.239 | 6.090.279 | 3.791.779 | 2.877.788 | 913.991 | V |
Programma 2. Regionale economie | 7.790.502 | 8.518.973 | 11.657.323 | 15.454.798 | -3.797.475 | N |
Programma 3. Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | 50.356.668 | 78.730.980 | 73.897.700 | 72.878.090 | 1.019.610 | V |
Programma 4. Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | 5.979.766 | 2.110.968 | 3.258.027 | 2.962.358 | 295.669 | V |
Programma 5. Milieu, Energie & Bodem | 7.324.435 | 8.135.732 | 9.537.064 | 7.733.341 | 1.803.723 | V |
Programma 6. Cultuur | 17.433.128 | 17.693.630 | 17.353.980 | 17.880.370 | -526.390 | N |
Programma 7. Dynamiek in leefomgeving | 19.194.463 | 67.814.069 | 34.285.501 | 33.089.955 | 1.195.546 | V |
Programma 8. Middelen | -107.554.595 | -157.811.248 | -162.459.814 | -156.414.961 | -6.044.853 | N |
Totaal saldi | 4.664.606 | 31.283.383 | -8.678.440 | -3.538.261 | -5.140.179 |
Het nadelig rekeningsaldo over het boekjaar 2016 bedraagt € 5.140.000,--. Dit rekeningsaldo is samengesteld volgens de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Hierin is bepaald dat het saldo van baten en lasten, ten opzichte van de begroting, na verrekening met begrote mutaties met bestemmingsreserves gepresenteerd dient te worden. Het betreft dan het saldo waarin de begroting inclusief begrotingswijzigingen heeft voorzien. Vorig jaar bedroeg het rekeningsaldo op zelfde wijze berekend € 25.649.000,-- positief.
Het saldo van verrekeningen van budgetten die relaties hebben met bestemmingsreserves bedraagt vanuit 2016 € 5.010.000,-- negatief. In de afgelopen jaren werd per saldo toegevoegd (in 2015 was dit € 22.119.000,-- en in 2014 was dit een bedrag van € 3.174.000,--).
Het rekeningsaldo wordt na de verrekening met bestemmingsreserves per saldo negatief € 131.000,-- tegen een voordelig bedrag van € 3.530.000,-- in 2015. De afgelopen jaren waren deze saldi altijd voordelig. Het saldo in 2014 was € 4.762.000,--, € 4.762.000,-- in 2013, € 8.684.000,-- in 2012, € 7.825.000,-- in 2011, € 3.356.000,--.
De totale lasten waren € 8.093.000,-- hoger dan begroot en de baten waren € 2.953.000,-- hoger dan begroot. Het resultaat voor verrekening met reserves bedroeg daardoor, zoals eerder aangegeven, per saldo € 5.140.000,-- negatief.
De begrote stortingen in reserves bedragen € 165.381.000,-- en de begrote onttrekkingen zijn € 156.702.000,--. De beoogde stortingen zijn € 5.651.000,-- hoger dan begroot en de onttrekkingen zijn € 10.661.000,-- hoger dan begroot. Samen een bedrag van € 5.010.000,--. Dit bedrag kan als volgt worden gespecificeerd (waarbij na- en voordelen vanuit het exploitatie-oogpunt zijn weergegeven, een extra storting in een reserve wordt hier dan ook als nadeel gezien):
Mutaties reserves | Begroting | Realisatie | Voordeel/Nadeel | Verschil |
Bijdrage van reserve versterking economisch structuur | -1.450.000 | -2.403.415 | V | 953.415 |
Bijdrage van Reserve Regio Specifiek Pakket | -32.196.375 | -40.172.938 | V | 7.976.563 |
Bijdrage van reserve provinciaal aandeel ILG | -15.901.561 | -15.410.085 | N | -491.476 |
Bijdrage van reserve vitaal platteland | -2.399.750 | -2.489.142 | V | 89.392 |
Bijdrage van Reserve opvang revolverend financieren | -95.000 | -1.590.000 | V | 1.495.000 |
Bijdrage van Egalisatiereserve voormalige BDU verkeer en vervoer | 0 | -637.858 | V | 637.858 |
Bijdrage aan reserve vaarweg Meppel de Punt | 1.310.465 | 1.600.346 | N | -289.881 |
Bijdrage aan Cofinancieringsreserve Europa | 2.533.750 | 3.180.632 | N | -646.882 |
Bijdrage aan Reserve opvang revolverend financieren | 4.042.100 | 4.385.198 | N | -343.098 |
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | 44.913.618 | 48.532.981 | N | -3.619.363 |
Bijdrage aan Egalisatiereserve groot (variabel) onderhoud wegen en vaarwegen | 355.919 | 841.997 | N | -486.078 |
Bijdrage aan reserve achterstallig onderhoud & verbeteringswerken N34 | 1.000.000 | 1.265.889 | N | -265.889 |
2.113.166 | -2.896.395 | V | 5.009.561 |
Het resultaat na verrekening met de reserves bedraagt € 131.000,-- negatief. Wij willen echter ook een aantal budgetten die in 2016 niet zijn gebruikt overhevelen naar 2017. Dat bedrag is € 2.168.000,--. Dit bedrag kan als volgt worden gespecificeerd:
Omschrijving | |
Economisch Programma Vierkant voor Werk | 510.000 |
Uitvoeringsregeling 3D printers Primair Onderwijs Drenthe | 113.270 |
De nieuwe wet geluidhinder (Swung) | 100.000 |
Kwaliteitsimpuls optimaal fietsnetwerk | 122.461 |
IPO-jaarcongres | 98.538 |
Energieagenda en het Actieplan energiezuinig wonen | 1.134.751 |
Windenergie | 89.131 |
2.168.151 |
Naast overhevelingen van niet bestede budgetten die volgend jaar nodig zijn om beleidsdoelen te realiseren, zijn er in 2016 twee budgetten overschreden waarvan wij voorstellen deze overschrijdingen te verrekenen met de beschikbare budgetten in 2017. Het betreft de overschrijding van het Programma Breedband en het budget van Gebiedsontwikkeling Koloniën van Weldadigheid. Wanneer deze overschrijdingen er niet waren geweest, dan was het rekeningresultaat minder negatief geweest. Wij stellen dan ook voor om de beide budgetten in 2017 te verlagen en het saldo daarvan mee te nemen in het te verrekenen Jaarrekeningresultaat. Met deze verrekening wordt dan voorkomen dat er naast de verschuiving over de verantwoordingsperiode, door de overheveling er ook extra middelen beschikbaar komen dan bij de initiële besluitvorming is toegekend.
Omschrijving | |
Breedband | 227.995 |
Gebiedsontwikkeling Koloniën van Weldadigheid | 295.825 |
523.820 |
Van het negatieve resultaat ad € 1.775.000,-- dat dan ontstaat, stellen wij voor dit te onttrekken aan de Reserve voor algemene doeleinden.
In de recapitulatie die u hierna aantreft worden per programma verschillen gespecificeerd. Het betreft verschillen groter dan € 50.000,-- tussen de begrote saldi (na verwerking begrotingswijzigingen) versus de gerealiseerde saldi van diverse kostensoort binnen de programma’s en producten. Verschillende saldi worden verrekend met reserves. In de meest rechtse kolom treft u de saldi aan per programma na de voorgestelde verrekening met reserves. Conform gemaakte afspraken worden afwijkingen ten opzichte van de begroting nog beperkt toegelicht aan het eind van de verantwoording per programma.
Specificatie van verschillen (groter dan € 50.000,--) tussen begrote (na wijziging) en gerealiseerde saldi per programma en product.
V/N | Saldi programma's | Verrekening specifieke reserves | Saldi programma's na verrekening | |
Programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur | ||||
Product 1.1 Drenthe goed bestuurd | ||||
Overige | V | 101.205 | ||
Totaal Product 1.1 Drenthe goed bestuurd | V | 101.205 | ||
Product 1.2 Zichtbaar Drenthe | ||||
Kwaliteit van dienstverlening | V | 58.571 | ||
Overige | N | -21.383 | ||
Totaal Product 1.2 Zichtbaar Drenthe | V | 37.188 | ||
Product 1.3 Goede belangenbehartiging voor Drenthe | ||||
Kosten Interprovinciaal overleg (IPO) | V | 98.538 | ||
Cofinanciering Europa | V | 646.882 | ||
Overige | V | 30.178 | ||
Totaal Product 1.3 Goede belangenbehartiging voor Drenthe | V | 775.598 | ||
Totaal Programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur | V | 913.991 | ||
Verrekening reserves | ||||
Bijdrage aan Cofinancieringsreserve Europa | -646.882 | |||
Totaal verrekening met reserves | -646.882 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 267.109 | ||
Programma 2. Regionale economie | ||||
Product 2.2 Versterken regionale innovatiekracht | ||||
Voorziening leningen INCAS3 | N | -2.915.000 | ||
Bijdragen in projecten versterking economische structuur | N | -1.055.057 | ||
Vrijval voorziening vordering Sensor Univers | V | 243.098 | ||
Afrekening project IAP | V | 57.189 | ||
Overige | N | -6.774 | ||
Totaal Product 2.2 Versterken regionale innovatiekracht | N | -3.676.544 | ||
Product 2.3 Optimale aansluiting bedrijfsleven, kennis, onderwijs en arbeidsmarkt | ||||
Kennisontwikkeling en goede aansluiting onderwijs en arbeidsmarkt | N | -187.781 | ||
Afwikkeling voorgaand jaar, Prikkels functioneren arbeidsmarkt | V | 252.350 | ||
uitvoeringsregeling subsidies 3D printers | V | 113.270 | ||
Overige | N | -43.285 | ||
Totaal Product 2.3 Optimale aansluiting bedrijfsleven, kennis, onderwijs en arbeidsmarkt | V | 134.554 | ||
Product 2.4 Breedband | ||||
Breedband op het Drentse platteland | N | -227.995 | ||
Overige | 0 | |||
Totaal Product 2.4 Breedband | N | -227.995 | ||
Product 2.5 Vrijetijdseconomie | ||||
Structuurversterking recreatie en (zorg)toerisme | V | 100.450 | ||
Intensiveren marketing | N | -165.542 | ||
Overige | V | 37.602 | ||
Totaal Product 2.5 Vrijetijdseconomie | N | -27.491 | ||
Totaal Programma 2. Regionale economie | N | -3.797.475 | ||
Verrekening reserves | ||||
Bijdrage van reserve versterking economisch structuur | 953.415 | |||
Totaal verrekening met reserves | 953.415 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | N | -2.844.059 | ||
Programma 3. Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | ||||
Product 3.1 Bereikbaarheid (incl openbaar vervoer) | ||||
Bijdragen in kosten verkeers- en vervoersprojecten (BDU) | N | -547.244 | ||
Onderhoud en verbeteringswerken N34 | V | 265.889 | ||
Fietsen | V | 122.461 | ||
Exploitatie openbaar vervoer | N | -57.916 | ||
Overige | V | 42.905 | ||
Totaal Product 3.1 Bereikbaarheid (incl openbaar vervoer) | N | -173.904 | ||
Product 3.2 Verkeersveiligheid | ||||
Uitvoering van Nieuw Geluidsbeleid (SWUNG) | V | 100.000 | ||
Overige | N | -27.995 | ||
Totaal Product 3.2 Verkeersveiligheid | V | 72.005 | ||
Product 3.3 Wegen | ||||
Gebiedsontsluitingsweg projecten onderhoud | N | -351.474 | ||
Fietspaden projecten onderhoud | V | 737.872 | ||
Afwikkeling voorgaand jaar, Gebiedsontsluitingsweg beheer | V | 179.928 | ||
Overige | N | -24.135 | ||
Totaal Product 3.3 Wegen | V | 542.190 | ||
Product 3.4 Vaarwegen | ||||
Vaarweg Meppel de Punt onderhoud | V | 180.612 | ||
Zuid-Oost Drentse vaarwegen onderhoud | N | -104.772 | ||
Vaarwegverbinding Erica - Ter Apel Groot onderhoud | V | 110.304 | ||
Overige | V | 183.801 | ||
Totaal Product 3.4 Vaarwegen | V | 369.945 | ||
Bereikbaarheid Emmen Atalanta | V | 5.300.370 | ||
Bijdrage van regionaal Mobiliteitsfonds RSP | N | -4.248.884 | ||
Integrale gebiedsontwikkeling Coevorden spoorboog | N | -1.170.149 | ||
Verbetering spoor Zwolle Coevorden en Emmen | V | 233.180 | ||
Ruimtelijk Economisch Programma | V | 79.861 | ||
Overige | V | 5.413.867 | ||
Totaal Product 3.5 Integrale gebiedsontwikkeling (Assen, Coevorden, Emmen) | V | 5.608.246 | ||
Totaal Programma 3. Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | V | 1.019.609 | ||
Verrekening reserves | ||||
Bijdrage van Egalisatiereserve voormalige bdu verkeer en vervoer | 637.858 | |||
Bijdrage aan reserve achterstallig onderhoud & verbeteringswerken N34 | -265.889 | |||
Bijdrage aan Egalisatiereserve groot (variabel) onderhoud wegen en vaarwegen | -486.078 | |||
Bijdrage aan reserve vaarweg Meppel de Punt | -289.881 | |||
Bijdrage aan Reserve Regio Specifiek Pakket | -209.374 | |||
Totaal verrekening met reserves | -613.364 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 406.246 | ||
Programma 4. Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | ||||
Product 4.1 Ruimtelijke ontwikkeling | ||||
Inzet op specifieke ontwikkelingen, Geopark | V | 66.161 | ||
Duurzame krimpregeling | V | 124.709 | ||
Overige | V | 31.481 | ||
Totaal Product 4.1 Ruimtelijke ontwikkeling | V | 222.351 | ||
Product 4.2 Grondwater en waterhuishouding (incl. waterschappen en peilbeheer) | ||||
Diverse inkoopbudgetten o.a. Kosten onderzoeken | V | 54.333 | ||
Overige | V | 18.985 | ||
Totaal Product 4.2 Grondwater en waterhuishouding (incl. waterschappen en peilbeheer) | V | 73.318 | ||
Totaal Programma 4. Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | V | 295.669 | ||
Verrekening reserves | 0 | |||
Totaal verrekening met reserves | V | 295.669 | ||
Saldo programma na verrekening met reserves | ||||
Programma 5. Milieu, Energie & Bodem | ||||
Product 5.1 Energie | ||||
Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar | V | 435.461 | ||
Projecten Milieu en Energie | V | 1.030.630 | ||
Actieplan Energieneutraal Wonen | V | 104.121 | ||
Windenergie | V | 89.131 | ||
Overige | V | 6.000 | ||
Totaal Product 5.1 Energie | V | 1.665.343 | ||
Product 5.2 Milieu | ||||
RUD projectkosten | V | 82.051 | ||
Overige | V | 44.466 | ||
Totaal Product 5.2 Milieu | V | 126.517 | ||
Product 5.3 Bodemontwikkeling | ||||
Kosten uitvoering bodemsaneringsprogramma | N | -276.799 | ||
Bijdragen in kosten bodemsaneringen | V | 278.709 | ||
Overige | V | 9.952 | ||
Totaal Product 5.3 Bodemontwikkeling | V | 11.863 | ||
Totaal Programma 5. Milieu, Energie & Bodem | V | 1.803.723 | ||
Verrekening reserves | 0 | |||
Totaal verrekening met reserves | V | 1.803.723 | ||
Saldo programma na verrekening met reserves | ||||
Programma 6. Cultuur | ||||
Product 6.1 Cultuur ontwikkelingen | ||||
Gebiedsontwikkeling Koloniën van Weldadigheid | N | -295.825 | ||
Overige musea van provinciaal belang | N | -99.363 | ||
Overige | V | 24.666 | ||
Totaal Product 6.1 Cultuur ontwikkelingen | N | -370.523 | ||
Product 6.2 Erfgoed | ||||
Overige | V | 7.462 | ||
Totaal Product 6.2 Erfgoed | V | 7.462 | ||
Product 6.3 Cultuur en maatschappij | ||||
RTV Drenthe | N | -66.800 | ||
Cultuurparticipatie/Talentontwikkeling | N | -106.984 | ||
Festivals en bijzondere evenementen | N | -177.827 | ||
Bijdrage provincie Groningen WSF-taken | V | 114.000 | ||
Overige | V | 74.282 | ||
Totaal Product 6.3 Cultuur en maatschappij | N | -163.329 | ||
Totaal Programma 6. Cultuur | N | -526.390 | ||
Verrekening reserves | 0 | |||
Totaal verrekening met reserves | N | -526.390 | ||
Saldo programma na verrekening met reserves | ||||
Programma 7. Dynamiek in leefomgeving | ||||
Product 7.1 Agribusiness | ||||
Prikkels versterkte agrarische sector/R&T/Landbouw/SEV | N | -183.380 | ||
Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar | N | -91.691 | ||
Grondgebonden landbouw | V | 215.348 | ||
Baten grondgebonden landbouw | V | 57.687 | ||
Overige | V | 0 | ||
Totaal Product 7.1 Agribusiness | N | -2.037 | ||
Product 7.2 Plattelandsontwikkeling | ||||
Vitaal Platteland (Impuls sev) | N | -89.392 | ||
Overige | V | 20.612 | ||
Totaal Product 7.2 Plattelandsontwikkeling | N | -68.779 | ||
Product 7.3 Dynamisch Drenthe | ||||
Overige | V | 35.944 | ||
Totaal Product 7.3 Dynamisch Drenthe | V | 35.944 | ||
Product 7.4 Natuur en landschap | ||||
Uitvoeringskosten Programma Natuurlijk Platteland | N | -395.137 | ||
Nationale Parken | N | -59.849 | ||
Ontwikkelopgave verwerving en inrichting | N | -1.361.844 | ||
Overige opbrengsten ontwikkelopgave | V | 2.053.456 | ||
GWO (Bij12) | V | 111.105 | ||
Afwikkeling voorgaand jaar GWO | V | 101.322 | ||
Beheer binnen EHS (DR.) (incl. beheer buiten EHS) | N | -1.396.202 | ||
Aanpak stikstof(PAS) DU | N | -1.043.609 | ||
Overige opbrengsten PAS | V | 148.487 | ||
Afwikkeling voorgaand jaar Beekherstel | V | 271.859 | ||
Uitfinanciering ILG verplichtingen overig Natuur lasten | V | 984.243 | ||
Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar Waterberging | V | 166.955 | ||
Overige opbrengsten ILG uitfinanciering | N | -931.578 | ||
Afwikkeling voorgaand jaar Ruilverkaveling | N | -1.318.377 | ||
Ontwikkelopgave verwerving en inrichting, grondverwerving | V | 1.737.414 | ||
Opbrengst verkoop grond en gebouwen NNN | V | 1.769.473 | ||
Ontwikkelopgave verwerving en inrichting Tijdelijke beheer grondbezit | V | 88.868 | ||
Tijdelijke beheer grondbezit opbrengsten | V | 143.203 | ||
Overige | V | 160.629 | ||
Totaal Product 7.4 Natuur en landschap | V | 1.230.419 | ||
Totaal Programma 7. Dynamiek in leefomgeving | V | 1.195.546 | ||
Verrekening reserves | ||||
Bijdrage van reserve vitaal platteland | 89.392 | |||
Bijdrage van reserve provinciaal aandeel ILG | -491.476 | |||
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | -575.929 | |||
Totaal verrekening met reserves | -978.013 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 217.533 | ||
Programma 8. Middelen | ||||
Product 8.1 Financiering en algemene dekkingsmiddelen | ||||
Overige opbrengsten RUD | N | -132.084 | ||
Overige goederen en diensten fiscale deskundigheid | V | 76.489 | ||
Juridische kosten | N | -74.388 | ||
Decentralisatie-uitkering Natuur | V | 633.194 | ||
DU Hydrologische maatregelen | V | 2.410.240 | ||
DU Vierkant voor Werk | V | 510.000 | ||
Opbrengst opcenten op hoofdsom motorrijtuigenbelasting | N | -309.375 | ||
Incas3 leningen, treffen van voorziening en dekken door reserve | N | -1.495.000 | ||
Administratieve aanpassing RSP reserve Mobiliteitsfonds | N | -8.185.937 | ||
Bijdrage programma Energie verstrekken van lening | V | 100.000 | ||
Correcties btw-compensatiefonds baten | V | 84.152 | ||
Toegerekende apparaatskosten | N | -116.903 | ||
Bijdrage van de kostenplaats kapitaallasten lange rente | N | -324.386 | ||
Overige | N | -5.662 | ||
Totaal Product 8.1 Financiering en algemene dekkingsmiddelen | N | -6.829.659 | ||
Product 8.2 Personeel en organisatie | ||||
Arbeidsvoorwaarden | V | 197.621 | ||
Doorlopende HRM kosten (werving&selectie) | V | 160.922 | ||
Automatisering gegevensverwerking | V | 53.543 | ||
Overige | V | 23.167 | ||
Totaal Product 8.2 Personeel en organisatie | V | 435.253 | ||
Product 8.3 ICT en facilitaire zaken | ||||
Provinciehuis Gas, water, elektra en afvalverwerking | V | 56.919 | ||
Onderhoud en servicekosten, Drents Museum, Depot en Tetrode | V | 64.726 | ||
Overige opbrengsten RUD | V | 60.778 | ||
Documentaire informatievoorziening | V | 72.671 | ||
Overige | V | 94.457 | ||
Totaal Product 8.3 ICT en facilitaire zaken | V | 349.551 | ||
Totaal Programma 8. Middelen exclusief reserve mutaties | N | -6.044.854 | ||
Verrekening reserves | ||||
Bijdrage aan Reserve opvang revolverend financieren | -343.098 | |||
Bijdrage van Reserve opvang revolverend financieren | 1.495.000 | |||
Bijdrage van Reserve Regio Specifiek Pakket | 8.185.937 | |||
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | -3.043.434 | |||
Totaal verrekening met reserves | 6.294.405 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 249.551 | ||
Totale saldo jaarrekening voor bestemming van reserves | N | -5.140.179 | ||
Mutaties reserve | ||||
Bijdrage aan reserve vaarweg Meppel de Punt | N | -289.881 | ||
Bijdrage aan Cofinancieringsreserve Europa | N | -646.882 | ||
Bijdrage aan Reserve opvang revolverend financieren | N | -343.098 | ||
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | N | -3.619.363 | ||
Bijdrage aan Egalisatiereserve groot (variabel) onderhoud wegen en vaarwegen | N | -486.078 | ||
Bijdrage aan reserve achterstallig onderhoud & verbeteringswerken N34 | N | -265.889 | ||
Bijdrage van reserve versterking economisch structuur | V | 953.415 | ||
Bijdrage van Reserve Regio Specifiek Pakket | V | 7.976.563 | ||
Bijdrage van reserve provinciaal aandeel ILG | N | -491.476 | ||
Bijdrage van reserve vitaal platteland | V | 89.392 | ||
Bijdrage van Reserve opvang revolverend financieren | V | 1.495.000 | ||
Bijdrage van Egalisatiereserve voormalige bdu verkeer en vervoer | V | 637.858 | ||
Totaal Product 8.4 Reserve mutaties | V | 5.009.561 | ||
Totaal saldo jaarrekening na bestemming reserves | N | -130.618 |
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Omschrijving | Begroting voor wijziging | Begroting na wijziging | Realisatie 2016 | |
Algemene dekkingsmiddelen: | Baten | Baten | Baten | verschil |
€ | € | € | € | |
Opcenten motorrijtuigenbelasting | -55.300.000 | -55.300.000 | -54.990.625 | -309.375 |
Algemene uitkering | -138.699.591 | -143.278.396 | -146.858.748 | 3.580.352 |
Dividend | -3.103.633 | -2.647.409 | -2.633.882 | -13.527 |
Saldo van de financieringsfunctie | -197.103.224 | -201.225.805 | -204.483.255 | 3.257.450 |
Totaal algemene dekkingsmiddelen | -197.103.224 | -201.225.805 | -204.483.255 | 3.257.450 |
Opbrengst opcenten op hoofdsom motorrijtuigenbelasting
Het totaal aan verantwoorde opbrengsten voor motorrijtuigenbelasting bedraagt € 54.990.625,--. Volledigheidshalve willen we nog toelichten dat er een onzekerheid bestaat op de volledige inning van de opcenten motorrijtuigenbelasting, net als dat in andere jaren ook het geval was. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van de opcenten motorrijtuigenbelasting wordt uitgevoerd door de Belastingdienst. De informatie van de Belastingdienst is ontoereikend om als provincie de juistheid en volledigheid van de opbrengsten op voertuigniveau te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van de berekening, oplegging en incasso door de Belastingdienst, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de opcenten motorrijtuigenbelasting geen provinciale verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de provincies geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de opbrengst opcenten motorrijtuigenbelasting kan worden verkregen.
Hierna wordt een toelichting gegeven op diverse aspecten van het overzicht baten en lasten. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening wordt vastgesteld met inachtneming van wat omtrent de financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de jaarstukken en het tijdstip van vaststelling daarvan. Dit voor zover deze aanvullende informatie onontbeerlijk is voor het bedoelde inzicht.
Algemene uitkeringen
Van alle gemeenten en provincies wordt verwacht dat in de jaarrekening over het verslagjaar t de gemeentefonds- respectievelijk provinciefondsuitkering wordt opgenomen conform de in jaar t laatst gepubliceerde accresmededeling. Doorgaans is deze accresmededeling opgenomen in de septembercirculaire. De gevolgen van het bijgestelde accres zoals opgenomen in de meicirculaire van het verslagjaar t+1 worden verantwoord in de jaarrekening van het op het verslagjaar volgend boekjaar.
Dividend
Dividenden zijn verantwoord in het jaar waarin het besluit tot toekenning van het dividend door de
Algemene vergadering van de vennootschap is genomen.
Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelastingheffing
Op 1 januari 2016 is de Wet Vpb-plicht overheidsondernemingen ingevoerd, waardoor een groot aantal directe en indirecte overheidsondernemingen onder voorwaarden belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Vpb) zijn geworden. Provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen met rechtspersoonlijkheid worden belastingplichtig, voor zover zij een fiscale onderneming drijven. Hetzelfde geldt voor door provincies/gemeenten beheerste stichtingen en verenigingen. Veel kapitaaldeelnemingen, waaronder bv’s, nv’s en coöperaties, worden zelfs belastingplichtig voor ál hun activiteiten. De regeling kent een aantal algemene en specifieke vrijstellingen op basis waarvan de Vpb-plicht mogelijk (deels) beperkt kan worden. De jaarrekening 2016 van de provincie Drenthe is hiermee de eerste jaarrekening waarin de gevolgen van de invoering van de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsbedrijven dienen te worden verwerkt.
In het afgelopen jaar heeft de provincie Drenthe de gevolgen voor de invoering van de vennootschapsbelastingplicht in kaart gebracht. Op basis van een uitgevoerde inventarisatie alsmede een nadere analyse stelt de provincie Drenthe zich op het standpunt dat deze niet belasting- en aangifteplichtig is. Voornaamste reden hiervoor is dat naar mening van de provincie Drenthe geen sprake is van belastbare activiteiten. Dit betekent dat in het overzicht van baten en lasten onder het "bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting" een bedrag van € nihil is verantwoord.
Overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien
De post onvoorzien, primitief begroot op 500.000,--, is bij de 3e Bestuursrapportage geheel afgeraamd en niet ingezet voor onvoorziene uitgaven.